401k și 403b sunt ambele planuri de pensionare care pot fi adoptate în organizații cu profit și, respectiv, fără profit, și sunt reglementate de Serviciul de venituri interne, 1986, cu Codul veniturilor interne.

Deși au o serie de asemănări, cum ar fi limitarea sumelor de bani pe care le pot contribui, ambele planuri încurajează contribuțiile angajator-angajat și le permit să-și ramburseze economiile înainte de împlinirea vârstei de 59 de ani. , dar termenii și condițiile se aplică. .

Cu toate acestea, există diferențe semnificative între cele două planuri, care diferă în implementarea lor.

Ce este un 401k?

Planul de pensionare 401k este contribuția atât a angajatorilor, cât și a angajatorilor din organizațiile comerciale pentru a economisi sume importante pentru pensionare. Legea privind planul de pensionare 401k este o lege adoptată în 1978, Legea Veniturilor din 1978.

Acest plan va continua până la scăderea salariului angajatului (înainte ca angajatorul să plătească impozitul, oferind astfel o amânare fiscală) și contribuția angajatorului să fie dedusă din cont. Un angajator poate contribui cu 20% la planul dvs. de pensionare de 401k. Angajatul trebuie să plătească în continuare pentru impozitul pe salarizare (impozitul pe securitatea socială și medical).

Și există o limită la suma de bani care poate fi stocată în cont. Pentru 2018, 18.500 de dolari reprezintă deducerea fiscală maximă anuală posibilă, IRS, 2018 și limita anuală de contribuție stabilită la 55.000 de dolari.

În plus, există o serie de restricții privind retragerile de numerar în conformitate cu Directiva privind serviciile de venituri interne. Orice confiscare înainte de vârsta de 59,5 ani este supusă accizelor și poate fi dedusă sau altfel prevăzută pentru îngrijiri medicale, cheltuieli la domiciliu și înmormântare.

Creditele pot fi furnizate și de la fondul de pensii 401k, dacă participanții sunt de acord cu termenii și condițiile restituirii impozitului la o anumită rată a dobânzii.

Ce este un 403b?

403b este un plan de pensionare pentru miniștrii independenți și lucrătorii bisericii care lucrează în organizații non-profit, precum organizații scutite de taxe, școli publice, spitale.

Un acord între angajator și angajat cu privire la valoarea deducerii din salarizare înainte de impozitare poate fi făcut, dar nu poate depăși 18.500 USD.

Ca în 2018 și trebuie transferat în contul 403b în numele angajatului. În timp ce limita suplimentară este de 55.000 USD, lucrătorii independenți, slujitorii bisericii și misionarii străini au opțiunea de a alege o altă frontieră. Cu toate acestea, acordul dintre angajator și angajat se poate schimba pe măsură ce acesta consideră că este necesar.

În plus, dacă sunteți eligibil pentru 15 ani de administrare a serviciului, puteți crește suma maximă la 21.500, ceea ce înseamnă că lucrați cu un angajator specific care vă va menține contul 403b timp de 15 ani.

Pentru a evita sancțiunile, este necesar să respectați suma totală a depozitului care poate fi depusă în contul dvs. 403b.

Nu este posibilă retragerea fondurilor din contul dvs. 403b, dar în anumite condiții și condiții prevăzute în Codul de venituri interne din subsecțiunea 403b, pot exista excepții precum îngrijirea medicală sau dificultăți financiare.

Diferențele dintre 401k și 403b

Cerințe de intrare pentru 401k și 403b

401k este un plan de pensii pentru întreprinderi, un plan de pensii 403b este conceput pentru angajații care lucrează în organizații non-profit, cum ar fi organizațiile scutite de taxe - universități, colegii și organizații de îngrijire a sănătății; personalul școlii publice, slujitorii independenți și personalul bisericii.

Cerințe pentru participanții 401k și 403b

Respectarea planului de pensionare 401k poate implica mai multe verificări dacă angajatorul consideră că este necesar; unii angajatori pot solicita un serviciu full-time de la angajații lor înainte de a participa la plan, în timp ce 403b permite angajaților să accepte planul în prima zi de reluare.

În plus, 401 k de participanți nu respectă regula IRS de 15 ani, cu un angajator de 403b care este eligibil pentru contribuții suplimentare de 3.000 USD. 18.500 de dolari inițiali pentru 401k de participanți și 6.000 de dolari pentru un bărbat de 50 de ani ar fi 24.500 de dolari pe an pentru a „prinde”.

Compatibilitate 401k și 403b

Planul 403b nu reglementează sponsorii atunci când vine vorba de testarea discriminării privind beneficiile angajaților, ceea ce înseamnă că aceștia pot oferi mai multe beneficii angajaților puternic compensați, care sunt dispuși să plătească IRS o sumă limitată în fiecare an.

Spre deosebire de cei 401k, angajatorii trebuie să treacă un test de discriminare salarială, sprijinind astfel lucrătorii cu salarii mici. Iar cel mai important motiv pentru IRS de a stabili un test de nediscriminare este de a reduce cheltuielile generale ale lucrătorilor cu remunerații mari, în timp ce câștigă mai mult decât planul 403b.

Rezumatul 401k vs 403b

Ambele planuri de beneficii sunt reglementate de IRS-Serviciul de venituri interne

Acordul de frontieră dintre angajator și angajator este de 18 500 de dolari, la care se adaugă 55 000 de dolari suplimentari.

Ambele planuri vă permit să retrageți depozitele de la vârsta de 59 de ani, dar economiile pot fi inversate din cauza oportunităților financiare și a îngrijirii medicale.

401k și 403b pot conține contribuții Roth.

Planul de pensionare 401k este limitat doar la organizații cu profit, iar 403b este destinat non-profiturilor.

Regula de 15 ani de serviciu este doar pentru 403b participanți, în timp ce testul de nediscriminare este limitat la un plan de pensionare de 401 k.

401b și 403b: tabel de comparație

REFERINȚE

  • Departamentul Trezoreriei. "Un plan anual scutit de impozite de 403b pentru angajații școlilor publice și unele organizații scutite de taxe." Publicări ale serviciului de venituri interne 571, cat. Nr. 46581C, ianuarie 2018. Preluat de la https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf 2018-05-18
  • www.irs.gov. "Limita contribuției la 401k Subiecte de pensionare și Planul de distribuție a veniturilor | Serviciul de venituri interne". Postat până în 2018-05-18.
  • Secțiunea 135 (a) din Legea privind veniturile din 1978. Publicația L. nr. 95-600, nr. 92. 2763, 2785. 6 noiembrie 1978.
  • Credit de imagine: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • Credit de imagine: https://www.flickr.com/photos/[email protected]/6629001111